XML 71 R29.htm IDEA: XBRL DOCUMENT v3.23.1
Deferred Income Tax
 12 Months Ended
Dec. 31, 2022
Deferred Income Tax [Abstract]  
Deferred Income Tax

23. Deferred Income Tax

 

As of December 31, deferred income tax is classified by its estimated reversal term as follows:

 

   2021   2022 
Deferred tax asset:  Reversal expected in the following twelve months   Reversal expected after twelve months   Total   Reversal expected in the following twelve months   Reversal expected after twelve months   Total 
Cumbra Peru S.A.   29,075    149,418    178,493    72,489    99,798    172,287 
AENZA S.A.A.   6,958    39,893    46,851    10,157    48,944    59,101 
Viva Negocio Inmobiliario S.A.C.   3,697    13,263    16,960    1,706    22,075    23,781 
Red Vial 5 S.A.   1,098    10,710    11,808    655    17,286    17,941 
Others   4,480    17,754    22,234    5,316    17,212    22,528 
Total deferred tax asset   45,308    231,038    276,346    90,323    205,315    295,638 

 

   2021   2022 
Deferred tax liability:  Reversal expected in the following twelve months   Reversal expected after twelve months   Total   Reversal expected in the following twelve months   Reversal expected after twelve months   Total 
Tren Urbano de Lima S.A.   (111)   (47,404)   (47,515)   (64)   (58,332)   (58,396)
Unna Energia S.A.   1,536    (32,723)   (31,187)   1,277    (54,519)   (53,242)
Cumbra Peru S.A.   
-
    (19,705)   (19,705)   (16,670)   
-
    (16,670)
Total deferred tax liability   1,425    (99,832)   (98,407)   (15,457)   (112,851)   (128,308)

The gross movement of the deferred income tax item is as follows:

 

In thousands of soles  Note   2020   2021   2022 
Balance at January, 1        146,564    158,136    177,939 
Debit (credit) to income statement   28    (320)   66,595    (3,394)
Discontinued operations        9,886    (40,686)   
-
 
Reclassification to current income tax        
-
    
-
    (4,399)
Other movements        2,006    (6,106)   (2,816)
Balance at December, 31        158,136    177,939    167,330 

 

The movement of deferred tax assets and liabilities in the year, without considering the offsetting of balances, is as follows:

 

Deferred tax liabilities  At January 1,
2020		   (Debit) credit to P&L   Discontinued operations   Reclassification   At January 1,
2021		   (Debit) credit to P&L   Sale of a subsidiary   At December 31,
2021		   (Debit) credit to P&L   Reclassification   Others   At December 31,
2022		 
Difference in depreciation rates   91,490    (1,831)   (2,734)   1,063    87,988    (10,668)   (3,836)   73,484    35,685    
-
    
-
    109,169 
Deferred income   24,145    (8,239)   
-
    
-
    15,906    (15,906)   
-
    
-
    
-
    
-
    
-
    
-
 
Work in process   51,280    (26,072)   
-
    (4,916)   20,292    27,865    
-
    48,157    (47,649)   4,559    
-
    5,067 
Tax receivable   36,190    2,836    
-
    
-
    39,026    3,028    
-
    42,054    2,923    
-
    
-
    44,977 
Borrowing costs capitalized   14,936    172    
-
    
-
    15,108    (2,780)   
-
    12,328    6,302    3,908    
-
    22,538 
Price purchase allocation   9,823    357    
-
    (1,263)   8,917    12,476    
-
    21,393    (2,833)   
-
    
-
    18,560 
Others   39,566    (18,381)   (510)   2,721    23,396    (21,417)   (883)   1,096    5,081    (8,467)   2,816    526 
    267,430    (51,158)   (3,244)   (2,395)   210,633    (7,402)   (4,719)   198,512    (491)   
-
    2,816    200,837 

  

Deferred tax assets  At
January 1,
2020		   (Debit)
credit to
P&L		   Discontinued operations   Reclassification   Others   At
January 1,
2021		   (Debit)
credit to
P&L		   Sale of a subsidiary   Others   At
December 31,
2021		   (Debit)
credit to
P&L		   Reclassification   At
December 31,
2022		 
Provisions   43,376    (36,338)   (1,792)   24,340    -    29,586    13,673    (2,413)   -    40,846    6,060    (4,399)   42,507 
Difference in depreciation rates   8,433    2,041    (1,667)   (1,154)   -    7,653    8,640    -    -    16,293    7,179    -    23,472 
Tax losses   191,646    (8,767)   -    3,616    -    186,495    36,258    (40,312)   -    182,441    (6,609)   -    175,832 
Work in process   45,720    (12,298)   -    (28,630)   -    4,792    (4,792)   -    -    -    -    -    - 
Accrual for unpaid vacations   11,624    1,301    115    -    -    13,040    7,288    (887)   -    19,441    (5,844)   -    13,597 
Impairment   48,502    3,257    -    (507)   -    51,252    (21,834)   -    -    29,418    2,672    -    32,090 
Fair value   46,804    (10,874)   -    10,067    -    45,997    5,596    -    -    51,593    1,547    -    53,140 
Tax Goodwill   13,522    (4,518)   -    4,989    -    13,993    (2,407)   -    -    11,586    (2,078)   -    9,508 
Earning stripping rules   -    -    -    -    -    -    8,372    -    -    8,372    (1,177)   -    7,195 
Unpaid non domicilied expenses   -    -    -    -    -    -    4,064    -    -    4,064    (3,863)   -    201 
Right-of-use assets   -    -    -    -    -    -    4,571    -    -    4,571    (1,345)   -    3,226 
Higher value paid   -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    7,399    -    7,399 
Others   4,367    14,718    9,986    (15,116)   2,006    15,961    (236)   (1,793)   (6,106)   7,826    (7,826)   -    - 
Total   413,994    (51,478)   6,642    (2,395)   2,006    368,769    59,193    (45,405)   (6,106)   376,451    (3,885)   (4,399)   368,167